Как списать средства целевого финансирования, о которых ничего не известно?

Comments

• А первички тоже никакой нет (вы же откуда-то знаете об этом ОС и целевом финансировании)?
• Цитата: Щя пройдет инвентаризация, ниче не подтвердится. Как это все списать и куда??? Спасаибо

  
  
  Если затраты на 08 счете не подтвердятся - спишите на убытки как недостачу объекта, незавершенного строительством.
  Сложнее всего с остатком на 86 счете, особенно, если он кредитовый. Получается, он показывает неиспользованные бюджетные средства, соответственно, подлежащие перечислению обратно в бюджет 💃 либо зачислению на доходы 🤤
  Но ведь инвентаризация , в частности 86 счета, не должна ограничиваться перенесением данных бухучета в инвентаризационную опись. Инвентаризационная комиссия ДОЛЖНА разобраться в обоснованности записей по этому счету и сальдо. Т.е. я хочу сказать, что нужно искать документы и концы по этому финансированию.
• Можно ещё понять - пропал станок или автомобиль, но как могло "кануть в лета" здание (сооружения). Варианта два: либо вообще ничего и не строили, а так деньги отмывали, либо продали, передали и т.п.. По второму варианту можно обратиться в регистрационный комитет, так как любая передача даже недостроенного объекта подлежит госрегистрации.
• Спасибо за помощь коллеги, но деньги никто там не отмывал. О целевом финансировании узнал из заполненных в ручную главных книг за 1995 -1996 год (там болтается сальдо по 86 счету на 40 млн.) и из опросов древних сотрудников Общества, которые утверждают, что строилась котельня, одна из трех. Чертежей нет, сальдо на счете 08 (в тех же книгах) есть.....Котельня не достроилась, поэтому ее растащили. Деньги были целевые, но к счатью не бюджетные, от учредителя, который уже не имеет отношения к Обществу лет 10. У Общества вообще ничего не зарегистрировано в УФРС, даже основные здания, которые перешли к нему в порядке приватизации, так что там ниче не найти. Вот такая ситуация.... Помогайте советами, пожалуйста.
• Цитата: Спасибо за помощь коллеги, но деньги никто там не отмывал. О целевом финансировании узнал из заполненных в ручную главных книг за 1995 -1996 год (там болтается сальдо по 86 счету на 40 млн.) и из опросов древних сотрудников Общества, которые утверждают, что строилась котельня, одна из трех. Чертежей нет, сальдо на счете 08 (в тех же книгах) есть.....Котельня не достроилась, поэтому ее растащили. Деньги были целевые, но к счатью не бюджетные, от учредителя, который уже не имеет отношения к Обществу лет 10. У Общества вообще ничего не зарегистрировано в УФРС, даже основные здания, которые перешли к нему в порядке приватизации, так что там ниче не найти. Вот такая ситуация.... Помогайте советами, пожалуйста.

  
  
  Здравствуйте.
  Nick, немного не поняла, чертежей нет в документах общества?
  И Вы обращались с запросами только в УФРС, я правильно поняла?
  Тогда, попробуйте обратиться в БТИ, так как раньше вся документация по зданиям велась только ими.
  По крайней мере, когда я направляла запросы в УФРС, то как правило, когда приходил отказ в предоставлении сведений из федерального реестра, то там всегда была приписка, что "обратитесь за сведениями в ФГУП РБТИ, так как УФРС начало свою деятельность только с 1998г. (извините, не помню точно год, посмотрю на работе и напишу потом).
  
  В БТИ хранится много информации, может там Вам повезет.
  
  Удачи!
  
  
  
• Галин, добрый день! Регистрационных документов нет нигде, ни в ФРС, ни в БТИ....... Я вот думаю, инвентаризация не найдет на счете 08 такого недостроенного объекта, воспользуюсь советом Оленьки Юрьевны, спишу на убытки. А вот че с 86 счетом делать??? Сумма равна 25 % от валюты баланса Общества....
• Проведёте инвентаризацию, потом внутреннее расследование, потом на основании решение общего собрания участников общества спишите проводкой:
  
  Отражен доход от не возврата средств целевого финансирования:
  Дебет 86 "Целевое финансирование"
  Кредит 91.1 "Прочие доходы"
• Спасибо, понял. Подскажите, а для чего нужен протокол собрания учредителей и обязателен ли он?? Просто там ОАО, сложно его получить, этот протокол..
• Цитата: Спасибо, понял. Подскажите, а для чего нужен протокол собрания учредителей и обязателен ли он?? Просто там ОАО, сложно его получить, этот протокол..

  
  Интересно... А как Вы собираетесь по-другому проводить крупную сделку (если больше 25% валюты баланса)?...
• Игорь, добрый день. Неуловил мысль насчет сделки. То есть предполагается, что любая недостача (либо прибыль), выявленная при инвентаризации сделка???
• Цитата: Игорь, добрый день. Неуловил мысль насчет сделки. То есть предполагается, что любая недостача (либо прибыль), выявленная при инвентаризации сделка???

  
  это смотреть закон об оао
  ГЛАВА X. КРУПНЫЕ СДЕЛКИ.
  
  Статья 78. Крупные сделки, связанные с приобретением или отчуждением обществом имущества.
  
  1. Крупными сделками являются следующие:
  сделка или несколько взаимосвязанных сделок, связанных с приобретением или отчуждением либо возможностью отчуждения обществом прямо или косвенно имущества, стоимость которого составляет более 25 процентов балансовой стоимости активов общества на дату принятия решения о заключении таких сделок, за исключением сделок, совершаемых в процессе осуществления обычной хозяйственной деятельности;
  сделка или несколько взаимосвязанных сделок, связанных с размещением обыкновенных акций либо привилегированных акций, конвертируемых в обыкновенные акции, составляющих более 25 процентов ранее размещенных обществом обыкновенных акций.
• Цитата: Игорь, добрый день. Неуловил мысль насчет сделки. То есть предполагается, что любая недостача (либо прибыль), выявленная при инвентаризации сделка???

  
  Коллега, я предполагаю, что она может быть рассмотрена как таковая.
  Дело в том, что сделка, как Вы прекрасно знаете, - это действия лица, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей (ст. 153 ГК РФ). При этом сделки могут быть и односторонними (ст. 154 ГК РФ).
  Как Вы также прекрасно знаете, право собственности (разд. II ГК РФ) - это классический пример гражданского права.
  Так что прекращение права собственности на имущество, недостача которого выявлена при инвентаризации, а проще говоря - его списание, все же может рассматриваться как сделка.
  И уж поскольку это имущество ОАО, акции которого принадлежат акционерам, лучше у них все же получить одобрение...
  Удачи.