Нужно ли платить налог по УСН, если уплачены обязательные страховые взносы?

Comments

• Цитата: Здравствуйте. Так и не нашел ответа, поэтому хочу уточнить. Я не плачу фиксированные взносы ИП ежеквартально, я заплатил их за 2013 год полностью 31.12.2013. Работников нет. Работаю на УСН 6%. Я могу уменьшить сумму налога на 100% ? или она уменьшаетсятолько при квартальных платежахфиксированных взносов ип ? Авансовых платежей по УСН не делаю, т.к. полагал что сумма в ПФР погасит налог на 100%. Разъясните пожалуйста. Спасибо.

  Здравствуйте!
  Поскольку ИП без работников, то имеете право уменьшить налог на 100% уплаченных фиксированных платежей.
  

  Цитата: Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налогап.3.1 пп. 3 абз.3Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере.

  Налог можете уменьшить только по итогам года (поскольку уплатили в декабре)
  

  Цитата: Статья 346.18. Налоговая база5. При определении налоговой базы доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала налогового периода.

  Если бы уплачивали платежи поквартально, то и уменьшать можно было налог по итогам отчетных периодов.
  

  Цитата: Статья 346.19. Налоговый период. Отчетный период2. Отчетными периодами признаютсяпервый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.

  Т.к. авансовые платежи своевременно не уплачивались, готовьтесь к уплате пени.
• зачем мне уплачивать авансовые платежи, если я знаю что в конце года налог вычитается и будет 0р. Кто потом вернет эти платежи ?  Тоесть я налог не плачу, а только пени ? А эльба мне насчитала налог почему то...
• Цитата: зачем мне уплачивать авансовые платежи, если я знаю что в конце года налог вычитается и будет 0р. Кто потом вернет эти платежи ?  Тоесть я налог не плачу, а только пени ? А эльба мне насчитала налог почему то...

  Если бы фиксированные платежи были уплачены в первом квартале, а не в декабре, или поквартально, тогда не пришлось бы платить пени за несвоевременную оплату налога.
  Уплата авансовых платежей - это обязанность налогоплательщика, а не право.
   

  Цитата: Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога3. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.5. Ранее исчисленные суммы авансовых платежей по налогу засчитываются при исчислении сумм авансовых платежей по налогу за отчетный период и суммы налога за налоговый период.6. Уплата налога и авансовых платежей по налогу производится по месту нахождения организации (месту жительства индивидуального предпринимателя).7. Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее сроков, установленных для подачи налоговой декларации статьей 346.23 настоящего Кодекса.Авансовые платежи по налогу уплачиваются не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.
• Все равно не понятно.
  
  Предположим. 1 кв. - плачу авансовый платеж 1000р.  2 кв. - 1000р. 3 кв. - 1000р. 4 кв.- 1000р. Итого я заплатил: 4000 р.  Затем я плачу пенсионку разово и посути гашу 100% заплаченного налога (эти 4000 р.), тоесть налог становиться 0р. Но я же их уже заплатил. Кто мне их вернет (эти 4000 р.)???
• Цитата: Все равно не понятно.Предположим. 1 кв. - плачу авансовый платеж 1000р.  2 кв. - 1000р. 3 кв. - 1000р. 4 кв.- 1000р. Итого я заплатил: 4000 р.  Затем я плачу пенсионку разово и посути гашу 100% заплаченного налога (эти 4000 р.), тоесть налог становиться 0р. Но я же их уже заплатил.Кто мне их вернет(эти 4000 р.)???

  Налоговая инспекция по вашему запросу, или зачтет в счет будущих платежей.
  

  Цитата: Статья 78.Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа1.Сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика по этому или иным налогам, погашения недоимки по иным налогам, задолженности по пеням и штрафам за налоговые правонарушения либо возврату налогоплательщику в порядке, предусмотренном настоящей статьей.Зачет сумм излишне уплаченных федеральных налогов и сборов, региональных и местных налогов производится по соответствующим видам налогов и сборов, а также по пеням, начисленным по соответствующим налогам и сборам.2.Зачет или возврат суммы излишне уплаченного налога производится налоговым органом по месту учета налогоплательщика, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, без начисления процентов на эту сумму, если иное не установлено настоящей статьей.3. Налоговый орган обязан сообщить налогоплательщику о каждом ставшем известным налоговому органу факте излишней уплаты налога и сумме излишне уплаченного налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта.В случае обнаружения фактов, свидетельствующих о возможной излишней уплате налога, по предложению налогового органа или налогоплательщика может быть проведена совместная сверка расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам.4.Зачет суммы излишне уплаченного налога в счет предстоящих платежей налогоплательщика по этому или иным налогам осуществляется на основании письменного заявления(заявления, представленного в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи) налогоплательщика по решению налогового органа.Решение о зачете суммы излишне уплаченного налога в счет предстоящих платежей налогоплательщика принимается налоговым органом в течение 10 дней со дня получения заявления налогоплательщика или со дня подписания налоговым органом и этим налогоплательщиком акта совместной сверки уплаченных им налогов, если такая совместная сверка проводилась.6. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению(заявлению, представленному в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи) налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления.Возврат налогоплательщику суммы излишне уплаченного налога при наличии у него недоимки по иным налогам соответствующего вида или задолженности по соответствующим пеням, а также штрафам, подлежащим взысканию в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, производится только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки (задолженности).7. Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.8. Решение о возврате суммы излишне уплаченного налога принимается налоговым органом в течение 10 дней со дня получения заявленияналогоплательщика о возврате суммы излишне уплаченного налога или со дня подписания налоговым органом и этим налогоплательщиком акта совместной сверки уплаченных им налогов, если такая совместная сверка проводилась.До истечения срока, установленного абзацем первым настоящего пункта, поручение на возврат суммы излишне уплаченного налога, оформленное на основании решения налогового органа о возврате этой суммы налога, подлежит направлению налоговым органом в территориальный орган Федерального казначейства для осуществления возврата налогоплательщику в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации.9. Налоговый орган обязан сообщить в письменной форме налогоплательщику о принятом решении о зачете (возврате) сумм излишне уплаченного налога или решении об отказе в осуществлении зачета (возврата) в течение пяти дней со дня принятия соответствующего решения.Указанное сообщение передается руководителю организации, физическому лицу, их представителям лично под расписку или иным способом, подтверждающим факт и дату его получения.
• Ок, спасибо. Значит только пени заплатить. Мне это проще, чем потом заниматься какими то возвратами и тд.